电子税务局让退税“化繁为简”这份退税锦囊请收下

理解一下~

申请退还多缴税款是纳税人该当享有的权利。
例如，近期大家都很关注的个人年度汇算中，部分纳税人由于预扣预缴时多缴了个税，年度汇算时就可以申请退税了。
实在除了个税外，国家还有专门针对分外行业、分外期间的优惠政策，比如福利企业即征即退、新冠疫情重点企业留抵增量退税等。

申税小微

财务小王

退税政策多、申请资料杂、退税周期长。
办起来不随意马虎吧？

不用担心，我们有办税神器——“电子税务局”，它不仅可以办理登记、发票、报告等涉税事变，同样也是办理退税的好帮手，鼠标轻轻点，统统“化繁为简”。

申税小微

根据《中华公民共和国税收征收管理法》，申请退还多缴税款是纳税人该当享有的权利。
是由法律确认、保障与尊重的权利与利益。
（备注：纳税人是指依照税法规定直接负有纳税责任的自然人、法人和造孽人组织。
）

常用退税网上办

目前可通过上海市电子税务局办理以下这些常用退税业务：

您可登录上海税务网站点击进入上海市电子税务局。

申请退税三步走

1.提交申请

登录电子税务局，找到对应的办理模块，填写并提交电子的《退（抵）税申请表》。
（各种退税事变办理步骤大致相同，这里以“入库减免退抵税”为例）

退税前，请确认已向税务机关报告退税账户账号信息，可以通过“电子税务局——我要办税——综合信息报告——制度信息报告——存款账户账号报告”进行银行账户干系信息备案。

纳税人信息系统自动带出。
可查询纳税人已缴纳的税费明细（输入税票号码，选择税款所属期起、税款所属期止），勾选须要退税（费）的项目。

请把稳，不同退税业务有个性化的哀求，请按照界面提示，根据详细项目的资料哀求上传提交附件。

2.查询结果

提交成功的事变可以在“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”中进行查询受理状态。

可以下载《退（抵）税申请表》：

可打印受理关照书：

还能查看退税终审赞许关照书：

3.验收退税

根据纳税人权利“申请退还多缴税款权”所述，税务机关创造纳税人多缴纳税款的，应该自发现之日起10日内办理退库；纳税人创造多缴税款的，税务机关应该自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退库手续。

值得把稳的是，办理时限是指税务机关自受理之日起查实并办理退还手续的时限，不含国库退款韶光。
请关注已在税务系统录入并掩护的银行账户，及时节制税款到账。

三、退税要点精髓精辟

不同的退税业务的详细哀求，可以通过“上海税务智能咨询“一对一智能答疑查找对应事变内容。
也可点击电子税务局“？帮助”打开“操作规程”理解申请条件、办理时限、把稳事变。

增值税即征即退

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——入库减免退抵税

申请条件：享受税收优惠减免的企业，在报告缴纳税款后，可按享受的减免税优惠条件，在电子税务局申请办理退（抵）税费。
符合退抵条件的纳税人在电子税务局提出退抵申请并在线提交干系材料。
目前电子税务局暂支持下列即征即退退税申请：

1.新型墙体材料增值税即征即退

2.飞机维修劳务增值税即征即退

3.软件集成电路即征即退

4.资源综合利用产品及劳务增值税即征即退

5.光伏发电增值税即征即退

6.风力发电增值税即征即退

7.有形动产融资租赁做事增值税即征即退

8.管道运输做事增值税即征即退

9.黄金期货交易增值税即征即退

10.铂金增值税即征即退

11.动漫企业增值税即征即退

办理时限：15个事情日内办结

把稳事变：享受税收优惠减免的企业应该先办理“增值税即征即退备案”，办理渠道是“电子税务局——我要办税——税收减免——增值税即征即退备案”

安置残疾人就业增值税即征即退

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——安置残疾人就业增值税即征即退

申请条件：符合条件的安置残疾人的单位，可按哀求按照实际安置残疾人的人数，申请限额即征即退增值税。

办理时限：15个事情日内办结

把稳事变：

1. 享受税收优惠减免的企业应该先办理“增值税即征即退备案”，办理渠道是“电子税务局——我要办税——税收减免——增值税即征即退备案”

2. 完成职工名册采集，且残疾职员比例和人数符合政策哀求，则可按哀求按照实际安置残疾人的人数，申请限额即征即退增值税。
职工名册办理渠道“电子税务局——我要办税——税收减免——职工名册采集”。

增值税期末留抵税额退税2019

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——增值税期末留抵税额退税（2019年）

申请条件：增量留抵税额，是指与2019年3月尾比较新增加的期末留抵税额。
2019年出台的“39号公告”为企业发展供应了强有力的支持，目前已不再区分行业，只要增值税一样平常纳税人符合规定的条件，都可以申请退还增值税增量留抵税额。
今年2月6日，为进一步做好新冠肺炎疫情防控事情，支持企业发展，增值税的增量留抵退税有了新变革，2020年8号公告所称增量留抵税额，是指与2019年12月尾比较新增加的期末留抵税额。
2020年8号公告规定省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定的疫情防控重点保障物资生产企业可以向主管税务机关申请退还增值税增量留抵税额，不受2019年39号公告和2019年84号公告关于留抵退税条件的限定。
其纳税信用M级或2019年4月份往后享受过增值税即征即退政策，同样可享受2020年第8号规定的增值税增量留抵退税政策。
2020年8号公告规定疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。
这一政策履行的期限是自2020年1月1日起，截止日期视疫情情形另行公告。

办理时限：15个事情日内办结；

把稳事变：留抵税额是个时点数，会随着增值税一样平常纳税人每一期的报告情形发生变革，因而提交留抵退税申请必须在报告期完成，以免对退税数额打算和后续核算产生影响。

企业所得税汇算清缴结算多缴退抵税

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——汇算清缴结算多缴退抵税

申请条件：实施分期预缴、定期汇算结算的纳税人，在清算过程中形成的多缴税款，可以向税务机关申请办理退抵税费。

办理时限：30日内。

车船税退抵税

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——车船税退抵税

申请条件：已经缴纳车船税的车船，因质量缘故原由被退复临盆企业或者经销商的，纳税人可以向税务机关申请退还自退货月份起至该纳税年度终了期间的税款。
在一个纳税年度内，已完税的车船被盗抢、报废、灭失落的，纳税人可以凭有关管理机关出具的证明和完税证明，向纳税所在地的主管税务机关申请退还自被盗抢、报废、灭失落月份起至该纳税年度终了期间的税款。
纳税人在购买“交强险”时，已由扣缴责任人代收代缴车船税，车辆登记地主管税务机关再次征收的，纳税人可向税务机关申请退还已经缴纳的车船税。

办理时限：20日内办结

把稳事变：已完成存款账户账号报告，且已掩护一样平常退税账户，纳税人车船税通过自行报告缴纳，暂不支持代扣代缴、代收代缴入库税款线上申请退税；自然人登录后可进行车船税自行报告，车船税退税也只能退自行报告的车船税。

误收多缴退抵税

办理路径：电子税务局——我要办税——一样平常退（抵）税管理——误收多缴退抵税

申请条件：误收多缴退抵税，指因税务机关误收，或纳税人误缴而产生的应退还给纳税人的税款。
在实际征收过程中，税务机关创造纳税人超过应纳税额多缴的税款，应该立即退还，税务机关该当依照税收法律法规及干系规定办理退还手续。

办理时限：税务机关创造的，10日内办结；纳税人自行创造的，30日内办结。

把稳事变：电子税务局“误收多缴退（抵）税”只支持更正报告产生的未确认多缴的退抵税。
2019年9月后的代扣代缴个人所得税误收多缴退税，请前往主管税务机关通过自然人税收管理系统（ITS）发起退税申请。

个人年度汇算退税

办理路径：自然人电子税务局（APP端）

点击【我要查询】-【报告信息查询】-【报告查询】-【报告记录】-【申请退税】，系统提示后连续申请，若已绑定可退税银行卡，则选择对应银行卡；若没有添加银行卡，则点击【添加银行卡信息】，选择并录入银行卡号、所属银行（系统根据输入的银行卡号自动匹配）、开户银行所在省份、银行预留手机号码，点击【下一步】，绑定可退税银行卡，点击【提交申请】即可。

自然人电子税务局（Web端）：

点击【我要查询】-【报告信息查询】-【报告查询】-【申请退税】，选择完成须要退税的记录后，会带出纳税人在个人信息管理采集的银行卡，选择可用的退税银行卡，如果没有可以点击添加。
点击【添加银行卡信息】，选择并录入银行卡号、所属银行（系统根据输入的银行卡号自动匹配）、开户银行所在省份、银行预留手机号码。