企业财务报销轨制及报销流程 ！司帐实操干货！

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导统统以业务为重的辅导思想，合理掌握用度支出，特制订本制度。

第二条 本制度根据干系的财经制度及公司的实际情形，将财务报销分为日常办公用度、工薪福利及干系用度、税费支出、工程干系支出及专项支出等,以下分别解释报销干系的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差职员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个事情日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款职员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不许可跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天关照财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围利用的，须经主管领导批准，否则财务职员有权谢绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个事情日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，过时未还借支者转为个人借款从人为中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完备同等，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核具名→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常用度报销制度及流程

第二条 日常用度紧张包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项用度的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 用度报销的一样平常规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(干系规定见发票管理制 度),且发票背面有包办人署名。

(二) 填写报销单应把稳:根据用度性子填写对应单据；严格按单据哀求项目负责写，注明附件张数；金额大小写须完备同等（不得涂改）；简述用度内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天关照财务部以便备款。

第四条 用度报销的一样平常流程:报销人整理报销单据并填写对应用度报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核具名→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一） 用度标准:

职 务 交通工具 住宿标准 炊事标准 外地市内

交通用度

一样平常员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门卖力人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理

及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

采购流程

采购管理制度

1．目的：

为规范公司物资采购流程，降落采购本钱，提高采购事情效率。

2．适用范围：

适用于本公司采购管理。

3．职责

3.1公司采购职能由物流部门详细承办，工程设计部门、生产部门根据生产操持及时安排采购操持（书面形式），财务部门卖力过程掌握与监督。
产品发卖运输也由物流部门卖力；

3.2物流部卖力生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输；

3.3财务部门卖力办公用品及固定资产（房屋建筑物、非生产用电子设备、运输设备）的采购；

4. 采购流程图：

采购操持 采购申请 部门经理（总经理） 审批 物流部门（库存核实）询价采购订单、

条约（部门经理审批、财务部门审核） 货到 验收入库（收料单或入库单）

发票单据完好 物流部门经理 审核 财务经理 审核 部门经理（总经理） 审批

出纳 支付 供应商（报销人）

5. 内容

5.1 采购分类

5.1.1 生产物资采购：

包括：生产用原材料、辅料、外协（购）件、五金备件、劳护用品、低值易耗品等

5.1.2 办公用品采购

包括：办公耗材、电脑及配件、其它零散物资、培训资料、书刊等.

5.1.3 固定资产采购

包括：机器设备、房屋、大额资产

5.1.4 物流采购：

包括：物资采购的运入，产品发卖的运出

5.2 职能归口

物流部与财务部门对付详细的专业采购可委托详细的职能部门和专业职员卖力。
详细包办的职能部门与包办职员需将采购情形申报请示至归口的物流部门，共同办理验收入库与请款手续。

5.3 采购程序：

5.3.1

一样平常每月25日，各部门将下月操持所需的物资采购申请（模具材料采购随模具生产操持及时订定）汇总审批后报归口的采购职能部门。
采购申请必须由采购申请人、部门经理具名确认，金额较大的必须报总经理审批。

5.3.2

采购申请一式二联（一联存根、一联财务联）。
申请人申请采购时将财务联交归口的采购职能部门（物流部）。
采购请款时将财务联附于原始发票后。

5.3.3

对用于模具制造的专用材料，申请部门申请采购时，需附有模具名称、模具编号、材料规格、哀求、数量等详细解释。
物流部门按采购申请单上所列项目询价（供应厂商及供应价格，不少于三家）、定价、签订条约、下单采购。

5.3.4 采购物资送到后，质量部及采购申请部门验收物资的数量、质量、规格等。
验收合格后办理相应的验收入库手续。

5.4 请款程序：

5.4.1

物资验收确认完毕，由采购包办职员将“发票”、“验收单”、“供应商的送货回单”、“采购申请财务联”、“采购订单或条约”、“请款单”核对确认无误后，经归口的采购职能部门经理具名确认，报财务审核。
财务审核确认后报总经理审批。
总经理审批完毕，财务根据条约或约定付款。

5.5

每月月末25日为公司关账日。
各采购职能部门需将当月的发生的采购进行汇总报至财务部，总包办需将办公用品及电脑耗材体例收、发、存月报表，并按领用部门进行汇总后报至财务部。
物流部、市场部根据实际发生汇总当月的运输用度，以报表办法报至财务部。

5.6 对付长期固定的采购项目应与供应厂商约定付款期限（月结30天、60天或90天），付款办法只管即便采取转账办法支付（1000元以上）。

6. 本制度阐明权归财务部。
此规定至签发之日起开始实行。

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