荷至交若干税？

在此概览中，您可以理解荷兰的税收制度如何运作，尤其是每年的荷兰所得税报告表。

荷兰的不同税种

无论您是荷兰公民还是外籍人士，如果您在荷兰居住期间赢利，都须要纳税。

Belastingdienst （荷兰税务局）通过各种渠道征税。
以下是您在荷兰最有可能碰着的紧张税种：

所得税（所得税）

如果您在荷兰赢利或事情，那么您须要为您的收入纳税。
您可以通过年度纳税报告表 ( aangifte inkomstenbelasting )报告所得税，这可以在线完成或在荷兰税务顾问的帮助下完成。

如果您受雇于一家公司，那么您的店主将从您的人为中预扣您的所得税，这称为人为税（包含在人为税中）。
如果您在荷兰是个体经营者，那么您必须通过年度纳税报告表打算并缴纳所得税。

人为税（人为税）

人为税是店主从雇员的人为中预扣的税款和其他供款，这样雇员就不必在往后支付所得税。
人为税由人为税（人为税或loonbelasting ）和养老金、失落业津贴和其他 荷兰福利和津贴的国家保险缴款组成。

您的人为税每个月都会从您的人为中扣除。
对付外籍人士来说，在谈论新事情的薪水和雇佣条约条款时，请务必牢记扣除额 。
您的含税总人为 ( bruto salaris)与扣除税后的净人为 ( netto salaris )之间存在很大差异。

增值税业务税

Belastingdienst 还通过发卖税或收入税 ( omzetbelasting ) 征税，在荷兰称为 BTW ( belasting over de toegevoegde waarde )。
除某些基金会和协会外，所有企业都必须在其商品和做事的价格中加上顺便说一句。
BTW 分为三个不同级别：0%、9% 和 21%（最常见的比率）。

企业（包括自由职业者）必须通过季度发卖税报告 ( BTW aangifte ) 打算他们赚取和花费的 BTW。
然后他们将这笔钱支付给 Belastingdien。
可以在本页末端找到其他类型的税种列表。

年度所得税报告表（income tax return）

纵然人为税已经从您的人为总额中预扣，作为预征税或所得税付款，您常日仍须要完成年度所得税报告表。
如果您须要这样做，荷兰税务局会关照您。

纳税报告表对付平衡您的“预支”税款与其他财务方面是必要的，例如：

你伴侣的收入。
抵押贷款。
额外收入、储蓄或投资。
税收减免，例如学习 或 医疗保健用度。
我须要做荷兰纳税报告表吗？

荷兰财政年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1 月，您将收到Belastingdienst 的一封信 ( aangiftebrief )，哀求您完成上一年的纳税报告表。
如果您的财务状况很大略且不包含上述任何要素，那么您可能不会收到信件，也可能不须要提交年度纳税报告表。
您可以随时访问 Belastingdienst 分支机构或致电 BelastingTelefoon 0800 0543 理解您是否须要完成所得税报告表和/或索取信函。

荷兰纳税报告的截止日期是什么时候？

提交年度所得税报告表的韶光为 3 月 1 日至 4 月 30 日，除非您或您的司帐师哀求延期 ( uitstel aangifte )。
您可以通过 BelastingTelefoon 或 Belastingdienst 网站实行此操作（您须要您的DigiD）。
如果您未在 5 月 1 日之条件交纳税报告表或申请延期，那么您可能会被罚款。

纳税报告表上的 Box 系统

荷兰的荷兰纳税报告单上的收入分为三类：方框 1、方框 2 或方框 3（以表格上的勾选方框命名）。
每个方框适用于不同种类的收入并具有不同的税率。
以下是盒子种别及其不同收入来源的概述：

专栏 1：人为收入

方框 1 中的收入根据您的收入按不同税率征税。
查看下表以查看适用于您的人为总额的费率。

方框 1 包括什么？

方框 1 的收入包括：

从您的事情或事情中得到的人为。
来自您的业务的收入。
作为自由职业者、艺术家、保姆或职业运动员的收入。
来自养老金和福利的收入。
小费之类的小费。
国外收入。

方框 1 的扣除包括：

房屋所有权的可扣除本钱。
收入支出，例如年金保费。
赡养费和其他赡养责任。
详细医疗用度。
暂时住在严重残疾人士的家中。
学费和其他学习用度。
掩护列入遗产名录的建筑。
放弃风险投资。
专栏 1 2023 年税率

你在2023年还没有达到国家领取养老金的年事（state pension age）：

年度应税收入（总额）

总费率

€ 0 - 73.031

36,93%

€ 73.031+

49,50%

您将在 2023 年 达到领取养老金年事（state pension age ）：

年度应税收入（总额）

总费率

€ 0 - 37.149

从 19,03% - 35,44%（取决于您的出生月份）

€ 37.149 - 73.031

36,93%

€ 73.031+

49,50%

您在 2023 年之前达到国家领取养老金年事 ( AOW-leeftijd ) 并且出生于 1946 年或之后：

年度应税收入（总额）

总费率

€ 0 - 37.149

19,03%

€ 37.149 - 73.031

36,93%

€ 73.031+

49,50%

专栏 2：有限公司权柄所得

方框 2 涵盖来自BV等有限公司的重大权柄或控股（至少 5%）的收入。
2022 年，方框 2 中的收入税率为 26.90%，与 2022 年和 2021 年一样。
2020 年为 26.25%，2018 年和 2019 年方框 2 中的收入税率为 25%。

方框 2 收入包括：定期福利，例如股息。
成本收益，例如股票收益。
专栏 3：资产和储蓄

专栏 3 涵盖储蓄和投资等资产的收入。
您的资产代价减去债务，每年 1 月 1 日打算一次，以确定您的净成本值。
每个人都有权得到一定数量的免税成本 ( heffingsvrij vermogen )。

2023 年免税成本额

到 2023 年，您可以拥有代价高达 57.000 欧元的个人资产和 114.000 欧元的夫妻资产，而无需对它们征税。

2022 年免税成本额

到 2022 年，个人可以拥有代价高达 50.650 欧元的资产，夫妻可以拥有代价高达 101.300 欧元的资产，而无需对它们征税。

2021 年免税成本额

到 2021 年，您可以拥有代价高达 50.000 欧元的个人资产和 100.000 欧元的夫妻资产，而无需对它们征税。

2020年免税成本额

到 2020 年，您可以拥有代价高达 30.846 欧元的个人资产和 61.692 欧元的夫妻资产，而无需对它们征税。

2019年免税成本额

在 2019 年，您可以拥有代价高达 30.360 欧元的个人资产和 60.720 欧元的夫妻资产，而无需征税。

2018年免税成本额

在 2018 年，您可以拥有代价高达 30.000 欧元的个人资产和 60.000 欧元的夫妻资产，而无需征税。

如果您超过退休年事，那么这些值会更高。

按成本打算的税

请把稳，2023 年的打算将从 2023 年 2 月开始供应。

超过免税额的成本税按三档打算（2022年）：

代价资产

百分比 0.03%

百分比 5,69%

均匀回报率

高达 50.651 欧元

67%

33%

1,818%

€ 50.651 - € 962.351

21%

79%

4,366%

€ 962.351+

0%

100%

5,53%

框 3 资产包括：股票和股份。
银行和储蓄账户。
第二寓所或投资物业。
养老保险政策（如果与自住住宅无关）。
方框 3 豁免

某些资产在方框 3 中免税，个中包括：

您居住的房产（如果您拥有）。
可移动财产，例如家具、艺术品或汽车（除非它们是投资）。
某些种类的保险。
对森林、自然或某些绿色、社会、道德、文化或创业项目的投资。
30%裁定

30% 的报销规定对荷兰的某些外籍雇员来说是一项税收优惠。
最主要的好处是您的荷兰总人为的应税金额从 100% 减少到 70%。
以是你人为的 30% 是免税的。
访问30% 裁决页面理解更多信息。

荷兰税收和非居民

如果您有来自其他国家的收入，或者您居住在荷兰境外并有荷兰收入，那么您常日须要进行年度荷兰所得税报告表。
如果您在这一年中搬进或搬出荷兰，那么提交纳税报告表可能是明智之举，由于您可能有权得到大笔退税。

荷兰税务合资人

Belastingdienst 对您的税务合资人（财务合资人）可以是谁有广泛的阐明。
最常见的情形是，您的税务合资人是与您结婚、注册合资或只是同居的人。

一样平常和劳工税收抵免

荷兰的每个纳税人都有权得到一样平常税收抵免 ( algemene heffingskorting )，每个事情职员都有权得到劳动税收抵免 ( arbeidskorting或loonheffingskorting )。
荷兰的两种税收抵免均由您的店主打算并计入您人为的税收余额中，因此无需采纳任何方法即可得到它们。
如果您为自己事情，那么税收抵免将在您完成年度纳税报告表时打算。

您的税收抵免的代价取决于您的收入，随着收入的增加而减少：

2023 年低于退休年事：

应纳税所得额

一样平常税收抵免

€ 0 - € 22.261

€ 3.070

€ 22.261 - € 73.031

3.070 欧元 - 6,095% x（应税收入 - 22.660 欧元）

€ 73.031

€ 0

其他荷兰税收优惠

荷兰为低收入人群供应多种税收优惠 ( toeslagen) 。
这些包括：

医疗津贴_租金补助（租金补助）失落业救援金（WW 福利）儿童福利荷兰的其他税收形式

荷兰还有许多其他形式的直接和间接税。
这些包括：

入口税（关税）

对从国外吸收或入口的货色缴纳的税款。
金额取决于商品的代价以及您是作为个人还是为您的企业收到商品。
自 2021 年 7 月起，所有入口商品均需缴纳增值税。
之前对代价 22 欧元或以下商品的免税政策不再存在。

机动车税_

当您购买或入口机动车辆，或将车辆置于您的名下时，需缴纳此税。
金额取决于车辆类型（汽车、货车、摩托车、卡车等）、重量和燃料类型。
它属于环境税种别。

继续税（继续税）

如果某人的财产和财务事务在荷兰，则对某人去世后通过继续得到的财富征税。

赠与税（赠与税）

对荷兰居民作为礼物接管的任何物品的代价缴纳的税款。

公司税（法人税）

适用于在荷兰成立的公司以及从荷兰得到收入但未在荷兰成立的公司。

转让税_

转让税必须由买方在购买房产或企业时支付。
最常见的转让税形式适用于某人 购买房屋或公寓时，目前的税率为房产代价的 2%。
从 2021 年 1 月 1 日起，在荷兰购买第一处房产的 18-35 岁人群将无需支付转让税。
从 2023 年起，第一处房产的本钱不得超过 440.000 欧元。

赌钱税（赌钱税）

2023 年，必须对在任何（线下）概率游戏中赢得的代价超过 449 欧元的奖品缴纳 29.5% 的博彩税。

荷兰税收惩罚

自 2015 年 7 月 1 日起，荷兰税务局加大了对未报告收入的惩罚力度。
志愿报告隐性收入、财富或遗产的罚款从 30% 上升到 75%。
被 Belastingdien 创造的隐蔽收入可能面临高达 300% 的罚款。
然而，从 2018 年起，志愿表露不再是有未报告储蓄和投资收入的纳税人的选择。