跨境电商在沃尔玛、亚马逊等平台常见税表及其浸染

有见及此，我还是大略的说一下跨境电商在美国经营的时候，常常会见到的一些表格或者税表，希望能给大家作为参考。

Form W-9

W-9表格的浸染，是记录卖家的个人或公司税务信息，买家得到信息后，如果一年内付给卖家的金额超过600美元，买家就须要天生1099表格，一色三份给税局、卖家和自己存档。
1099表格的浸染我不才面再说。

W-9表格可以在美国税局下载，并不是税局自动天生信息的表格，须要卖家把自己美国公司或个人的资料填好，交给买家，不须要交给税局。

在跨境电商行业里面，卖家须要填写具名后交给亚马逊、沃尔玛平台，让平台用作每年出具1099表格。
网络W9表格的任务在买家和平台，一旦没有做好这个步骤，往后一旦发生欠税未能收回的情形，一律由买家（平台）卖力埋单，以是平台一定须要卖家填写，才让卖家进驻。

而填写这个表格，只须要卖家有美国公司税号和公司信息，就可以自行完成。

FORM W-8Ben

W-8BEN是让非美国税收居民、外国个人卖家填写，然后递交给买家或平台保存的。
如果卖家在表格中声明，由于中美有双边税收协议，卖家已经在中国缴税了，平台便不会代扣收入的30%作为税款，而美国税局最多只能征收中美间的税收差额，从而避免双重征税。
如果卖家选择的是不该用双边税收协议，平台便会直接扣掉收入的30%给美国税局。

如果卖家声明不让平台代扣30%税款，意味着卖家声明已经在中国缴过税了。
美国税局要查的话，就会让卖家提交中国的缴税证明，然后打算差额，如果美国税款较多，就会叫卖家补税款，如果已经缴纳给中国的税款超过美国须要缴纳的，就不须要再给美国的缴税。

诚笃说，亚马逊让卖家填写这个表格我个人认为是非常不得当的，这个表格一样平常适用于外国个人在美国产生利息、企业分红等个人收入的情形，用到零售卖家身上有点病急乱投医的，把任务推到卖家身上的觉得。

W-8BEN-E

W-8BEN-E表格跟W-8BEN表格浸染一样，不过这是给企业卖家利用的，如果卖家用中国企业注册账户，就须要提交这个表格。

W-8ECI

全靠沃尔玛以及Payoneer两位帅哥美女的提醒，我才创造这个表格可能是暂时为止最适宜用于中国卖家的。

表格的浸染正如表格的名字一样，是让外国个人或公司，在美国产生有效收入的时候（不包含被动收入如租金等、房产售卖收入及个人做事收入），填写并提交给买家或平台的表格。
有效收入指外国税收居民在美国本土有商业行为及交易的情形下，产生的收入。
一样平常情形下，平台不须要预扣卖家税款，统统缴税任务在于卖家。

听说最近沃尔玛哀求外国卖家供应W-8ECI表格，美国卖家供应W9表格，在这个政策上我个人觉得沃尔玛相对付其他平台来说，对卖家和美国税局比较负任务的一个平台。

下面我截取了一个环球都有分支的咨询机构celestica对他们的供应商的税表提交哀求，来归纳一下到底什么样的卖家须要填什么表格。

1. 如果是美国企业及个人，填写W9表格。

2. 如果是外国个人，填写W-8BEN表格。

3. 如果是外国企业，在美国境内有运营，填写W-8ECI表格。

4. 如果是外国企业，在美国境内没有运营，填写W-8BEN-E表格。

至于外洋仓FBA仓是否属于境内运营，视乎详细情形而定。

Form 1099K

1099K表格是信用卡和其他收付款公司，用来记录每年为美国企业或个人卖家代收代付金额的税表，只要一年之内该卖家的交易超过200次或20000美元，收付款公司如PayPal, Amazon Payment等，便会天生次税表，一份交给卖家，一份交给税局，一份自己保存。

在这里要重申一次，无论款项终极有没有汇到美国的银行，收付款公司都会把实际代收代付的金额申报请示给美国税局。
以是大家在申请美国公司及利用公司税号注册平台账号，产生的发卖美国税局是一目了然的。

1099-MISC

这个表格一样平常是企业出具给个人做事商的，用以记录一年之内企业给做事商支付的做事费，代扣的税金等信息。

很少跨境卖家会收到这个税表，但也曾经看过客户中的软件做事商收到过这个表格。

Form 1120

这个是大部分股东是外国人的美国企业所用的年度报税表，在这里放出来是要提醒一下各位有美国公司的卖家，如果找了代理报税，一定要代理把这个表格给你。
一方面能证明代理的确有帮你报税，另一方面这个表格对付下一年的报税有用，以是必须要拿到。

各大平台对付美国本土账户的注册已经审核渐趋严格，税务上也进一步的出台各种新政策规范外国卖家在美国本土的经营，希望我写的东西能为大家在财税合规中带来一定的浸染。
（来源：北美财税做事）

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