山东省电子税务局增值税及附加税费申报更正等功能进级啦！

一、调度增值税及附加税费报告更正功能

优化内容：

出口企业进行《增值税及附加税费报告表（一样平常纳税人适用）》报告缺点更正时，系统增加校验规则：一是出口退税系统审核未通过的，连续原有报告更正流程；二是出口退税系统审核通过且期末留抵税额为0的不予受理；三是出口退税系统审核通过且期末留抵税额不为0的，弹出提示信息，仅许可修正《增值税及附加税费报告表附列资料五（附加税费情形表）》“本期是否适用小微企业‘六税两费’减征政策”“本期减免税（费）额”中的“减免性子代码”以及“本期已缴税（费）额”部分数据。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费报告及缴纳—报告更正—报告表更正”功能菜单，出口退税企业通过报告更正模块更正《增值税及附加税费报告表（一样平常纳税人适用）》报表，如下图：

点击“更正报告”按钮，进入更正界面时，系统校验更正属期的《增值税及附加税费报告表（一样平常纳税人适用）》在出口退税系统审核情形，及期末留抵税额是否为0。
如出口退税系统审核未通过，则可以正常办理报告更正流程；如出口退税系统审核通过且期末留抵税额为0的，则不予受理，如下图所示：

如出口退税系统审核通过且期末留抵税额不为0的，仅许可修正《增值税及附加税费报告表附列资料五（附加税费情形表）》部分数据，如下图所示：

可更正项为“本期是否适用小微企业‘六税两费’减征政策”“本期减免税（费）额”中的“减免性子代码”以及“本期已缴税（费）额”数据项。

二、调度重点群体或自主就业退役士兵干系报告功能

优化内容：

一是调度居民企业（查账征收）企业所得税年度汇算清缴环节（所属期自2024年起），享受重点群体或自主就业退役士兵企业所得税干系优惠政策业务规则。
二是调度定期定额户自行报告环节，享受重点群体或自主就业退役士兵企业所得税干系优惠政策业务规则。

功能操作：

（1）居民企业（查账征收）企业所得税年度汇算清缴报告

登录山东省电子税务局，纳税人报告2024年度企业所得税（查账征收）年度报告表（A类）。
当填写A107040《减免所得税优惠明细表》相应栏次时，系统校验报告所属年度纳税人是否存在增值税报告且已享受重点群体或自主就业退役士兵创业就业干系增值税减免政策。
若是，则根据核心征管系统中该纳税人上一年度实际缴纳的增值税、城市掩护培植税、教诲费附加、地方教诲附加总和进行校验。
若实际缴纳税款总和≤0，则许可纳税人填报干系栏次，并根据差额部分扣减企业所得税（当年扣减不完，不再结转往后年度扣减）；若实际缴纳税款总和＞0，则不许可纳税人填写干系栏次：

若否，则系统逼迫不许可纳税人填报干系栏次：

（2）定期定额户自行报告

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费报告及缴纳—综合报告—定期定额纳税人报告”功能菜单，进入定期定额报告表页面，当减免性子选择享受重点群体创业干系税收优惠政策的纳税人，系统哀求其填报并确认《创业重点群体职员信息表》，如下图：

根据提示，点击报告表页面右上方的干系按钮进入采集页面，填写干系信息后点击提交：

提交成功后，返回报告表页面，即可填写相应的减免性子。

三、调度税务注销即时办理功能

优化内容：

个人独资、合资企业纳税人申请即办注销时，系统弹出是否存在持有股权、股票、合资企业财产份额等权柄性投资的环境的提示，纳税人可选择“持有”或“不持有”。
选择“不持有”时，可进入即办注销程序；若纳税人选择“持有”，则需按一样平常注销流程办理，并提醒纳税人应报送持有权柄性投资环境的干系资料，主管税务机关受理该类信息时，可核实该企业经营所得报告是否存在非常，若无非常，再进行一样平常注销程序。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“首页—套餐业务—注销前置事变办理套餐”模块时，系统检索纳税人为个人独资、合资企业纳税人时，弹出是否存在持有股权、股票、合资企业财产份额等权柄性投资的环境的提示，纳税人可选择“持有”或“不持有”。

四、调度自然人代开拓票功能

优化内容：

纳税人申请代开拓票项目品名为《稀当地货物目录》中“稀当地货物名称”列或“常用的产品名称”列中的名称，或者品名包含《稀当地货物目录》中“稀当地货物名称”列或“常用的产品名称”列中的名称时不予代开。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要办税—代开拓票—代开拓票办理”模块，当纳税人填写的货色或应税劳务名称填写有“稀当地货物目录”中的内容时，系统弹出提示信息，如下图所示：

系统不许可保存。

来源：山东税务

编发：国家税务总局烟台市税务局办公室