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干货收藏:5分钟带你搞懂“电商税”怎么交

编辑:[db:作者] 时间:2024-08-25 02:56:04

我将会给大家分享

1.纳税主体比拟

2.个人开淘宝纳税打算

干货收藏:5分钟带你搞懂“电商税”怎么交

3.个体户开淘宝纳税打算

4.小规模纳税人开店纳税打算(有进项票)

5.小规模纳税人开店纳税打算(无进项票)

6..公司开天猫(一样平常纳税人)有进项票

7.公司开天猫(一样平常纳税人)无进项票

很多人在传:2022年,电商税来了

实在不是电商税来了

是电商买卖一定要交税。

但是大部分的电贩子

肯定想知道

电商做生意,到底怎么交税?

要搞清楚如何来交税

先搞清楚的买卖经营主体

才可以知道到底是怎么来交税的?

一、区分交税主体

以做淘宝为例,有4个主体

①个人身份证开淘宝店,可提现到个人银行卡 ;

②个体户认证开淘宝店,可提现到个人银行卡 ;

③用公司业务执照开淘宝店,可提现到企业支付宝或网商银行,后转入个人银行卡 ;

④用公司业务执照开天猫店,可提现到企业支付宝或网商银行,后转入个人银行卡 ;

4个主体如何来交税?

①如果是个人开的淘宝店,要交个人所得税,税率是3%-45%;

②如果是个体户开的淘宝店,要交个体经营所得,税率是5%-35%;

③如果是用公司执照开的淘宝店,

(一)交增值税:

小规模纳税人增值税3%(优惠期间,1%,100万只须要缴纳1万元)

一样平常纳税人13%(113万业务额,个中13万是你帮国家收的增值税,100万是产品售价);

无论是否亏损,都须要缴纳增值税(小规模纳税人一个季度免额度45万)

(二)企业所得税:经营收入-所有的支出=企业利润,按利润征收企业所得税

小微企业

100万以内利润,按2.5%征收企业所得税,

100-300万利润,超出部分按10%征收,

如果有300万利润,统一按25%征收

如果你亏损了,不须要交企业所得税

(三)分红税费:

如果是2个股东合资开的企业,还有20%分红税费;

如果要分红50万利润,缴纳10万税费

剩下40万是可以拿回家

④如果是用公司执照开的天猫店,性子不同,税费不同:

小规模纳税人:增值税3%(优惠阶段,1%),100万以内利润,企业所得税是2.5%;

一样平常纳税人:增值税13%,100万以内利润,企业所得税是2.5%;

如果太费解,看这张图片

这里大略给大家做个遍及,

这4者的差异,看下表

区分了个人独资vs2人以上股东开企业

ps:

定额征收:紧张适用于对个体经营规模小,财务司帐制度不足健全、帐册不足完备的小型企业和个体工商户的征税,按行业特点,制订比例征收,如5%,100万征收5万,目前这种政策已经逐步取消了,由于有人利用这个漏洞在避税。

查账征收:得当企业,如一年内,根据自己的财务报表向税务部门提交成交数据,

①支付宝真实成交部分:要交增值税,

②年底赢利盈利部分:要交企业所得税(便是要做账本)

③股东分红:要缴纳20%分红税费

这个是电商主流的征收办法:查账征收

详细政策:最好讯问当地财务代理公司或者税务局

二、个人淘宝店交税

如果你开了一个淘宝店

一年卖了296万

详细营收,跟本钱,如下(仿照值,方便理解)

如果你没有注册个体户

没有注册公司

便是个人身份证开的

你要缴纳多少税呢?

收入296万发卖额

支出了281.8万付费

你终极赢利是14.2万

你以为是按14.2万去缴纳个人所得税?

错了

税局是可以按照296万去缴纳个人所得税

由于你是按个人身份证开的淘宝店

征收的支付宝上面收入

那296万须要缴纳多少个人所得税呢?看下算法

我们把296万,拆成2个部分来打算:96万+200万

第一个96万,缴纳96万45%-181920=250080,

税后所得709920

第二个200万,缴纳200万45%=900000,

税后所得1100000

缴纳税费=250080+900000=1150080元

便是你通过个人身份证开的淘宝店铺,

如果按收入296万来打算

你要缴纳:约近115万税费

这个便是你个人身份开淘宝店的代价

三、个体户淘宝店交税

这个时候,你会问

那我开个体户

如果你开了一个淘宝店(个体户认证)

是可以按你盈利的部分来缴纳税费的

也便是你可以把你的支出汇总起来

电商有哪些支出呢?

我大略给大家做一个归类

1年收入-1年支出=年终盈利

①一年收入:导出每个月支付宝导出身意营业成功订单

②一年支出:汇总每个月的所有的支出,末了汇总一年支出

③终极盈利:1年收入-1年支出=年终盈利

假设以下是你自己日常做账的账本

打算个体户经营所得,可以参考下表

划重点解释:

1.应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 本钱、用度及丢失(便是赢利了才收税)

2.应纳税额 = 应纳税所得额 适用税率 - 速算扣除数

3.上述计税办法适用于查账征收的个体工商户,不适用于核定征收的个体工商户(要看当地政策)

个体户开淘宝店交税多少钱?

算法如下

便是你通过个体户开的淘宝店铺

年业务额收入296万

利润只有14.2万

只须要缴纳增值税2.96万,其他税费3552

个体户经营所得税11269.6

你要缴纳:2.96万+3552+11269.6=44421.6

我们比拟下:

个人开淘宝店vs个体户开淘宝

一样的收入-支出-盈利

收入:296万

支出本钱:281.8万

终极盈利:14.2万

个人开淘宝店缴纳:115万(个人所得税)

个体户淘宝店缴纳:4.4421万(增值税+其他税费+经营所得)

相差:25倍

结果差异:只是经营主体的差距而已

个人开的淘宝店,只要你不开个体户

不打算本钱票,不打算你的运营本钱

你的税负本钱十分高

四、公司开淘宝店/天猫店(小规模纳税人)

如果你要用公司开淘宝店,或者开天猫

公司资质一样平常就2个选择

1.小规模纳税人:增值税3%(连续12个月业务额超过500万自动升为一样平常纳税人)

2.一样平常纳税人:增值税13%

淘宝店用公司资质开店,没哀求

可以小规模纳税人

可以一样平常纳税人

天猫店用公司资质开店

一样平常哀求是一样平常纳税人

如果纳税主体是公司形式

不是个人或者个体户

紧张涉及到2个税:增值税跟企业所得税1.增值税:

无论你是否盈利,只有存在交易成功的订单,都须要扣的税,

有点类似天猫扣点,交易成功根据交易额扣点,申请退款了,无扣点;

主体不同,开的发票也不同

增值税发票分为:增值税普通发票(3%)、增值税专用发票(13%)。

差异是增值税专用发票可以抵扣进项税款。

2.企业所得税:

只要你公司年终盘点,

情形1:终极盈利了,就要缴纳企业所得税

情形2:终极亏算了,就不须要缴纳企业所得税

应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 本钱、用度及丢失

电商企业算法如下

支付宝的一年交易成功的订单金额-1年人工本钱-1年园地本钱-1年营销用度-1年快递用度-1年货品进货用度-1年办公用度=年终盈利

1年收入-1年支出=年终盈利

①一年收入:导出每个月支付宝导出身意营业成功订单

②一年支出:汇总每个月的所有的支出,末了汇总一年支出

③终极盈利:1年收入-1年支出

可以参考如下(小规模纳税人主体)

那我们大略来算下这个店铺怎么来交税

小规模纳税人做淘宝店/天猫店:一年业务额296万,盈利14.2万,该当如何纳税

算法如下

1.盈利核算

①总发卖额296万

②总支出为281.8万

③总盈利14.2万

2.交税

①小规模纳税人增值税1%:296万1%=2.96万

②其他税费=增值税12%(2960012%=3552)

③小微企业所得税:年100万利润以内按:2.5%征收

(142000-29600-3552)2.5%=2721.2

3.税后总利润

④税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税

税后净利润=14.2万-2.96万-3552-3550=108850

4.股东想分红利润

如果你这里税后利润,有2个股东想全部分掉利润

须要缴纳20%分红税费:10885020%=21770

税后分红:108850-21770=87080

终极2个股东可以比例拿走税后分红

甲70%比例:8708070%=60956

乙30%比例:8708030%=26124

可以参考如下

无进项发票情形下,

税务局司帐账本打算

(剔除了162.8万本钱,徒增了162.8万利润,变成盈利177万)

参考上面表格,如果缺失落了162.8万进项票本钱票

无进项发票情形下,税务局司帐账本打算

剔除了162.8万本钱,

徒增了162.8万利润,

变成盈利177万

有哪些不变?

1.增值税:不变

2.其他税费:不变

有哪些变多了?

1.企业所得税变多了

2.税后利润变多了,只是司帐算法上变多了,实在利润实际变小了

3.公司税负本钱变多了

五、公司开天猫店/淘宝店(一样平常纳税人)

如果我们天猫做到了快3000万一年(2960万),已经是一样平常纳税人了,怎么来交税呢?

大略给大家仿照个表格

一样平常纳税人做天猫店:一年业务额2960万,盈利704万,该当如何纳税

1.总发卖额:29600000

2.总支出:22560000

3.总盈利:7040000

4.增值税(销项):3405309.73 (销项增值税=总发卖额/(1+13%)13%)

5.增值税(进项):1872920.35

6.增值税(实际缴纳):1532389.38 (应纳税额=当期销项税额-当期进项税额)

7.其他税费:183886.73 (其他税费=增值税12%)

8.企业所得税:1330930.97 企业所得税=(总盈利-增值税-其他税费)税率(超过300万按25%)

9.税费总计:3047207.08 (税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税)

10.税后净利润:14189069.03 (税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税)

11.公司税负本钱:10.29%(=(增值税+其他税费+企业所得税)/总发卖额)

一样平常纳税人做天猫店:一年业务额2960万,盈利704万,没有进项票

总发卖额:29600000

总支出:6280000

总盈利:7040000

增值税(销项):3405309.73

增值税(进项):0.00 (没有进项发票)

增值税(实际缴纳):3405309.73 (比之前税费提高了)

其他税费;408637.17 (增值税高了,附加税费也高了)

企业所得税:806513.27

税费总计:4620460.18 (总体税费提高)

税后净利润:2419539.82 (利润变低)

公司税负本钱:15.61%(税负本钱变高)

公司利润率:8.17%(变少)

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六、我们接下来可以做什么?

3个建议

1.理解当地税务政策

2.聘请专业财务

3.快速消化这篇文章:快速核算自己的过去一年的账目

七、电商税基本遍及FAQ:Q1:常见的电商收税办法有哪些

答:主流是2种定额征收(固定比例),跟查账征收(查看账本)

1.定额征收:由于你无法建立清晰账本,不清楚盈利了多少,按实际发生金额,根据行业特点,给一个固定系数,如5%,按收款金额5%来征收,一样平常针对个体户,或者批发档口,小摊小户是按这个来征收的,电商正常很少会按照来征收;

2.查账征收:是电商主流征收办法;

便是按你的实际成交的金额交增值税,你的盈利来征收企业所得税/个人经营所得

盈利部分:收入-全部支出=盈利部分,盈利部分缴纳企业所得税企业所得税/个人经营所得

Q2:个人所得税怎么算的

答:个税税率表,5000元起征点,算法参考如下

算法参考如下

累计预扣预缴应纳税所得额

=累计收入-累计免税收入(5000元/月,一年6万)-五险一金(个人扣除部分)-累计专项附加扣除

详细的算法参考如下

Q3:个体经营所得税怎么算的

Q4:公司增值税怎么来算

答:

交增值税:天猫店铺支付宝,成交交易部分的流水,撤除退款的部分

增值税发票分为:

增值税普通发票(3%)根据政策,到2022年暂定为1%;

增值税专用发票(13%)差异是增值税专用发票可以抵扣进项税款。

Q5:公司企业所得税怎么算

答:

2个股东或者以上开办企业,须要缴纳企业所得税

企业所得税:经营收入-所有的支出=企业利润,

利润为负:不须要缴纳企业所得税

利润为正:按利润征收企业所得税

如果是个人独资企业,不须要缴纳企业所得税

交完增值税跟附加税费,只须要缴纳企业个人所得税3-35%

利润为负:不须要缴纳企业个人所得税

利润为正:按利润征收企业个人所得税

①经营收入:

天猫店铺支付宝,成交交易部分的流水,撤除退款的部分

②所有的支出:

1.职员人为:须要对公账户发人为

2.园地租赁本钱:须要租赁发给你开拓票

3.快递费:须要快递给你开拓票

4.营销用度:直通车费用,淘宝客用度,超级推举用度,都须要阿里给你开拓票

5.日常办公用度:例如家具、文具、打印耗材、文件袋、公司用纸、须要开拓票回来

③企业利润=经营收入-所有支出:

1.如果年底小微企业100万以内,利润按2.5%征收企业所得税,

2.如果年底100-300万利润,超出部分按10%征收,

3.如果年底300万利润,统一按25%征收

Q6:如果我有2个股东合资,交完企业所得税之后,我们还要交个人所得税吗?

答:

分红税率20%

如果有100万分红,缴纳20万税率,剩余80万按比例分红

70%股份股东可以拿80万70%=56万,这个钱就可以直接拿回家

30%股份股东可以拿80万30%=24万,这个钱就可以直接拿回家

Q7:老板可以怎么给自己发人为

1.按月发人为:计入劳动所得

2.按年度发奖金:计入年终奖

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