一文搞懂“融资租赁”

提起融资租赁，相信大多数人是不清晰的，本日我从融资租赁的定义、关键角色、类型、业务流程来进行下逐一解释，希望能让你快速地理解清楚什么是融资租赁，并且能够区分融资租赁与金融租赁的差异。

一、定义及特点

融资租赁是一种租赁形式，通过这种办法，被称为承租人（Lessee）的企业或个人可以通过租赁协议得到对特定资产的利用权，而租赁资产的所有权常日归租赁公司，即出租人（Lessor）。
在融资租赁中，租赁公司向承租人供应资金以购置特定的资产，而承租人则通过支付租金来利用这些资产。

融资租赁的紧张特点包括：

资产所有权： 在融资租赁中，租赁公司拥有资产的所有权，而承租人得到资产的利用权。
这与其他形式的租赁，如经营租赁，有所不同。
租金支付： 承租人按照条约规定的租金支付周期向租赁公司支付租金。
租金常日包括本金和利息的组成部分，以用于偿还租赁公司购置资产的本钱。
购买选择权： 在融资租赁期满时，承租人常日具有购买资产的选择权。
购买价格常日是提前在条约中确定的，可以是事先协商的固定价格或者根据市场代价确定的价格。
租赁期限： 融资租赁的租赁期限常日与资产的估量利用寿命相称，这使得融资租赁适用于长期利用的资产，如设备、机器、商用车辆等。
司帐处理： 根据国际财务报告准则（IFRS）和美国财务司帐准则（GAAP），融资租赁哀求将租赁资产和租赁负债计入资产负债表。
租金支付分为利息和本金两部分，分别计入损益表中的财务用度和折旧用度。

融资租赁为企业供应了一种获取资产并分期支付的融资办法，许可企业在不直接购买资产的情形下利用资产。
这对付提高流动性、降落购置本钱和灵巧应对资产更新换代需求都具有一定的上风。

二、参与角色

在融资租赁（Finance Lease）中，涉及到的紧张角色常日包括以下几个：

承租人（租赁人）： 承租人是企业或个人，他们通过融资租赁协议租用资产，利用资产而支付租金。
在融资租赁中，承租人常日有权在租赁期结束时购买资产。
承租人在租赁期内对资产负有类似所有权的任务。
出租人（融资租赁公司）： 出租人是供应资产并租给承租人的实体，常日是一家融资租赁公司或银行。
出租人在租赁期内持有资产的所有权，而承租人负有租金支付的任务。
在融资租赁结束时，出租人常日可以选择将资产转让给承租人，或者以其他办法处理。
供应商： 供应商是供应实际资产的实体，常日是生产或发卖资产的公司。
融资租赁协议可能是在承租人和供应商之间达成的，供应商向出租人供应资产，然后出租人通过租赁协议将其租给承租人。
审计/司帐专业职员： 在融资租赁中，司帐处理相对繁芜，须要专业的审计和司帐职员来确保符合司帐准则和法规。
他们卖力打算和记录租金支付、折旧、利息等干系司帐条款。
法务顾问： 融资租赁涉及到繁芜的法律条约，包括租赁协议、法律文件等。
法务顾问常日参与条约的起草和审核，确保协议符合法规，并保护承租人和出租人的权柄。
保险公司： 承租人常日须要为租赁期内的资产投保，以保障资产的安全和完全。
保险公司供应相应的保险做事，确保在发生丢失时得到合理的赔偿。

以上角色在融资租赁交易中各司其职，协同互助，确保租赁交易的顺利进行，符合法规和条约规定。
每个角色的职责和任务都是租赁交易成功履行的关键成分。

三、融资租赁类型

融资租赁的类型紧张可以根据不同的分类标准来划分。

以下是融资租赁的一些常见类型：

1. 根据租赁期限分类短期融资租赁： 租赁期限相对较短，常日不超过资产的估量利用寿命。
在租赁期满后，承租人常日可以选择连续租赁、购买资产或者归还资产。
长期融资租赁： 租赁期限较长，常日靠近或即是资产的估量利用寿命。
在租赁期满后，承租人常日有购买资产的权利。

2. 根据租赁人权利分类单一购买期权融资租赁： 租赁人在租赁期满时有权购买资产，这常日是一种固定的购买价格。
续租期权融资租赁： 租赁人在租赁期满时有权连续租赁资产，可以与出租人协商续租条件。

3. 根据购买选择权分类有担保购买选择权融资租赁： 租赁人在租赁期满时有权以预定价格购买资产。
无担保购买选择权融资租赁： 租赁人在租赁期满时没有逼迫购买资产的责任，购买选择权常日是可选的。

4. 根据资产类型分类设备融资租赁： 涉及到各种设备和机器的租赁，例如生产设备、IT设备等。
商用车融资租赁： 包括车辆租赁，如卡车、公共汽车、轻型商用车辆等。
不动产融资租赁： 涉及到房地产和其他不动产的租赁，如办公楼、工业厂房等。

5. 根据税收影响分类财务租赁（Finance Lease）： 在税务上，承租人常日可以将租金支付视为财务用度，享受相应的税收优惠。
经营租赁（Operating Lease）： 在税务上，租金支付常日被视为经营性用度，税收处理相对较为大略。

这些分类办法并非互斥，一个融资租赁协议可能同时具有多种特色。
企业在选择融资租赁类型时常日会根据其资产需求、财务状况和税务策略来确定最适宜的形式。

四、融资租赁的业务流程

融资租赁的流程包括多个步骤，涉及到出租人（融资租赁公司）和承租人（租赁人）之间的条约会谈、资产购置、租赁支付等过程。
以下是融资租赁的一样平常性流程：

1. 需求剖析承租人角度： 承租人首先确定其对特定资产的需求，例如设备、车辆或不动产。
融资租赁公司角度： 融资租赁公司评估承租人的信用状况和租赁要求，确定是否乐意供应融资租赁做事。

2. 条约会谈承租人角度： 承租人与融资租赁公司进行条约会谈，商榷租赁条件、租金支付办法、租赁期限、购买选择权等干系事变。
融资租赁公司角度： 融资租赁公司评估风险，协商租赁条约细节，确保条约符合法规哀求。

3. 信用评估和审批融资租赁公司进行对承租人的信用评估，以确定是否赞许供应融资租赁做事。
审批流程涉及评估租赁要求的合理性、风险、合规性等方面。

4. 确定租赁资产承租人确定须要租赁的详细资产，这可能涉及到与供应商的协商和购置会谈。
融资租赁公司可能直接购置资产或与供应商互助。

5. 租赁条约签署

双方就租赁条件、租金支付操持、租赁期限等事变达成同等后，签署正式的融资租赁条约。

6. 购买资产和交付融资租赁公司购置资产，成为资产的拥有者。
资产交付给承租人，承租人开始利用资产。

7. 租金支付

承租人按照条约规定的办法和周期支付租金给融资租赁公司，包括本金和利息。

8. 掩护和保险

承租人卖力对资产进行掩护，并常日须要购买保险来覆盖资产的风险。

9. 租赁期结束

在租赁期满时，承租人常日有选择权，可以选择购买资产、续租、或者按条约规定将资产归还给融资租赁公司。

融资租赁的详细流程可能会因融资租赁公司的政策、条约条款以及资产种类而有所不同。
在全体流程中，及时沟通和透明的条约细节是确保顺利交易的关键。

五、融资租赁与金融租赁的差异

1. 机构性子不同。
融资租赁公司是一样平常工商企业，金融租赁公司是金融机构。
打个大略比方，融资租赁公司与金融租赁公司的差异，类似于小额贷款公司和商业银行的差异。

2. 商事属性不同。
融资租赁公司注书籍钱是认缴制，金融租赁公司注书籍钱是实缴制，先证后照。

3. 业务性子不同。
融资租赁公司资金来源除了成本金以外紧张是银行借款，其与商业银行是一样平常企业和商业银行的关系。
金融租赁公司资金来源除成本金外，还能接管股东存款、同行拆借、同行借款、发行金融债券等，融资本钱低，资金吸纳能力强，其与商业银行属于金融同行的关系。

4. 监管主体不同。
融资租赁公司由地方政府监管，金融租赁公司是由国务院银行业监督管理机构依据银监法履行监管。

本文由 @马玉刚 原创发布于大家都是产品经理。
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